2020年春節突如其來的新冠肺炎疫情，緻使整個社會經濟運行皆受到了極大(dà)影響，而對需要面對面、一(yī)對一(yī)服務的驗光配鏡業務影響尤其之大(dà)。春節寒假原本是驗光配鏡的旺季，而實際銷售幾近冰點，2020年2、3月份，大(dà)明公司的銷售同比僅完成不到24%，一(yī)季度的銷售同比完成不到46%。随着國家疫情防控政策及措施的落實，疫情逐漸穩定，銷售緩慢(màn)恢複，但北(běi)京6月初又(yòu)出現了二次疫情，原本恢複就比較脆弱的銷售又(yòu)受到二次打擊，6月當月的銷售又(yòu)直線下(xià)滑，7月份原本是暑假銷售旺季，而各連鎖店(diàn)客流卻門雀可羅，銷售還不如也受疫情影響的5月份的銷售，7月份銷售低于5月份是曆史上從未之有過。鑒于以上情況，2020年大(dà)明公司的主要經濟指标完成與預算及同期相比皆出現較大(dà)差異。

 

一(yī)、2020年主要财務指标完成預算情況

2020年主要指标完成預算情況：

1、營業總收入完成年度預算的76.77%，其中(zhōng)：主營收入完成年度預算的78.51%，其他業務收入完成年度預算的63.77%。營業總收入沒完成年度預算指标。

2、利潤總額完成預算的37.37%，淨利潤完成年度預算的32.88%。

經營情況分(fēn)析如下(xià)：

(1)公司在2020年的經營過程中(zhōng)，由于受到突如其來的“新冠疫情”影響，從2月份到7月份營收的降幅較大(dà)，到9月末公司仍處于虧損88萬元狀态。從第四季度起公司銷售企穩回升，主營收入同比增加123萬元。

(2)營業總成本完成年度預算的81.54%。其中(zhōng)：營業成本完成預算的69.43%，稅金及附加完成預算的89.92%，期間費用支出完成預算的86.24%，元，剔除銷售返利主營收入毛利率69.26%，比預算提高1.32個百分(fēn)點。

(3)營業外(wài)收支淨額7.21萬元。

(4)其他收益23.97萬元，爲失業保險返還。

 

3、期間費用完成年度預算情況

2020年期間費用支完成年度預算的86.24%。其中(zhōng)：企業人工(gōng)成本完成年度預算的86.65%。廣告費支出117.5萬元，完成年度預算的53.41%。期間費用中(zhōng)社會保險費比預算減少，原因是從2月到年底，享受疫情期間中(zhōng)小(xiǎo)企業不提取基本養老保險等優惠政策。租金減少也是疫情期間享受租金減免政策。

 

從公司2020年的經營情況看，受“新冠疫情”影響，公司營收下(xià)降幅度較大(dà)，雖然享受了疫情期間的部分(fēn)減免和優惠政策，但營收的減少使公司整體盈利能力下(xià)降，各項财務指标完成情況沒達到預算目标。

 

二、公司綜合能力指标

1.企業赢利能力

赢利能力	預算指标	本期指标完成
淨資産收益率（%）	6.56	2.39
總資産報酬率（%）	6.56	3.11
營業利潤率（%）	10.14	4.85
成本費用利潤率 （%）	11.29	5.17
盈餘現金保障倍數	1.64	2.17

從2020年盈利能力各項指标完成預算看，各項指标除盈餘現金保障倍數外(wài)，均未能完成預算目标。

 

2.公司債務風險指标

債務風險指标	預算指标	本期指标完成
資産負債率（%）	2.95	6.87
流動比率（%）	7.91	3.4
速動比率（%）	7.78	3.3
現金流動負債比 （%）	350.67	70.9

從公司的債務風險指标看，各項指标沒完成年度預算目标，但沒出現債務風險情況。

3.公司資産質量

資産質量指标	預算指标	本期指标完成
總資産周轉率（次）	0.74	0.63
流動資産周轉率（次）	3.47	2.79
存貨周轉率（次）	59.5	24.93
應收賬款周轉率 （次）	149.5	94.34
資産現金回收率（%）	5.98	4.84

從公司資産質量指标看，公司各項資産運營能力基本正常。

4.公司經營增長指标：

經營增長指标	預算指标	本期指标完成
營業收入增長率（%）	-1.81	-24.58
營業利潤增長率（%）	-4.6	-64.82
利潤增長率（%）	-5.17	-64.58
國有資本保值增值率（%）	106.56	102.37
資本積累率（%）	1.81	-1.65

 

從公司的經營增長指标看，受疫情影響，營收減少和利潤總額減少，造成了各指标與預算目标差距較大(dà)。